心靈雞湯式書籍早已把洛克菲勒晚年的故事作為經(jīng)典向世人講了一遍又一遍：老洛克菲勒一生唯錢是命，竭盡克儉蓄財(cái)之能事，而在53歲時(shí)被診斷患不治之癥，藥石無效，在每周凈收入上百萬美元時(shí)也僅僅能吃價(jià)值不到兩美元的餅干和酸奶勉強(qiáng)為生。大徹大悟下，他開始把自己的大部分財(cái)產(chǎn)捐獻(xiàn)出去，建立科研機(jī)構(gòu)和慈善組織，從而生命為之一新，豁然開朗，他因此快樂地活至98歲。

　　于是心靈雞湯告訴大家：當(dāng)你放棄越多，你就擁有越多。

　　這話其實(shí)千真萬確，洛克菲勒的的確確通過捐獻(xiàn)而擁有了更多。而實(shí)現(xiàn)這一“奇跡”的工具就是基金會(huì)。

　　老洛克菲勒起家過程中用遍了殘酷不仁、廣受詬病的手段，聲名狼藉。他曾是美國(guó)公眾最痛恨的人。為徹底改變公眾形象，老洛克菲勒接受一個(gè)顧問的建議，大行慈善事業(yè)。

　　事實(shí)上，老洛克菲勒此舉的功效和意義遠(yuǎn)不止改善公眾形象。

　　他進(jìn)行了大量的財(cái)產(chǎn)捐獻(xiàn)，但“獻(xiàn)”出的財(cái)產(chǎn)并沒有脫離過他的控制。通過基金會(huì)等一系列策略地運(yùn)作，洛氏對(duì)“獻(xiàn)”出后的財(cái)產(chǎn)反而實(shí)現(xiàn)了更大更強(qiáng)的控制力。這就是洛氏“科學(xué)捐獻(xiàn)原理”：獻(xiàn)出越多，控制越多。

　　洛氏設(shè)立的第一個(gè)基金會(huì)成立于1910年，這就是洛克菲勒基金會(huì)。\[15\]1910年時(shí)美國(guó)多數(shù)州已通過第16條修正案，即征收累進(jìn)收入所得稅。洛克菲勒基金會(huì)可謂是最成功有效的“稅前計(jì)劃”，一舉便合法合理地避掉了累進(jìn)收入所得稅。在同一時(shí)期，標(biāo)準(zhǔn)石油公司被蘭蒂斯（Kenesaw Landis）大法官下令分拆，洛氏財(cái)團(tuán) 立刻以設(shè)立4個(gè)免稅基金會(huì)作為應(yīng)對(duì)，然后把財(cái)團(tuán) 的絕大多數(shù)股份捐了進(jìn)去。這相當(dāng)于從左邊口袋里掏出錢，放進(jìn)自己的右邊口袋，但這錢搖身一變，名份就不同了。于是被分拆后的各個(gè)石油公司既能得到需要的資金，又在收益和資產(chǎn)上避稅。在基金會(huì)的章程中，只要加上本家族的后代，就將繼續(xù)為基金會(huì)世世代代地“服務(wù)”下去，并且具有關(guān)鍵的一票否決權(quán)，剩下的就是取之不盡用之不絕的好處。洛氏財(cái)團(tuán) 以財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)置換控制權(quán)，不僅實(shí)現(xiàn)了避稅功能，還實(shí)現(xiàn)了財(cái)富大幅增值的奇效。因?yàn)榛饡?huì)可以買賣持有各種資產(chǎn)，包括房地產(chǎn)和有價(jià)證券，而且不必公布財(cái)務(wù)報(bào)表，更可以實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)的隱形影響力。

　　錢捐進(jìn)了基金會(huì)，再投資給不同行業(yè)的多級(jí)公司企業(yè)，當(dāng)投資規(guī)模足夠時(shí)，所有接受投資的實(shí)體的董事會(huì)必須由基金會(huì)指定和委派。于是，盡管錢已經(jīng)不在某家族名下，而實(shí)際管理人和錢的使用權(quán)仍牢牢控制在他們手中。注意，此時(shí)從名義上錢已經(jīng)改姓了。通過這種形式，首先原來所有洛氏的錢都要被征的個(gè)人收入所得稅就消失了；其次，如果老洛把錢送給“中洛”，“小洛”和“小小洛”，本來要交 的贈(zèng)與稅（Gift Tax），也省了；再次，就是遺產(chǎn)稅，這個(gè)幾乎是唯一可以限制富人財(cái)產(chǎn)遺傳的工具，在美國(guó)最高可達(dá)50%，由于錢已不在洛氏名下，遺產(chǎn)稅自然也就免了。老洛通過捐獻(xiàn)，把錢財(cái)合法合理地留給了自己以及“中洛”，“小洛”，“小小洛”，并且“子子孫孫無窮匱也”。

　　從此，洛氏將每年一半收入投入基金會(huì)，大大抵扣了應(yīng)稅收入。老洛省掉收入稅，中洛、小洛和小小洛將避免掉遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅，更爽的是，這些基金會(huì)的投資產(chǎn)生的收益，連資本利得稅也一并免去。由于免稅的好處，基金會(huì)的資產(chǎn)得以飛速成長(zhǎng)。所謂non-profit(非盈利)實(shí)質(zhì)上就是non-taxation（非納稅）。

　　當(dāng)年老洛克菲勒把其擁有的數(shù)百萬股“泰坦尼克石油公司”（Titanic Oil Corporation）股票捐給了名為Do Good Foundation的基金會(huì)，后者為洛氏控制的組織。他只是把名下股票轉(zhuǎn)讓給基金會(huì)，就輕易完成了財(cái)產(chǎn)“升華”。類似Do Good Foundation的基金會(huì)和慈善機(jī)構(gòu)明目眾多，級(jí)別繁復(fù)，它們確實(shí)捐助了為數(shù)眾多的科研、醫(yī)療項(xiàng)目和用于扶助貧困，但這些開銷相比基金會(huì)體制為富豪隱身的財(cái)產(chǎn)和避免的稅費(fèi)而言，實(shí)在是不足掛齒。再加上捐獻(xiàn)入基金會(huì)的財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的投資收入也是免稅的，洛氏財(cái)團(tuán) 一方面是財(cái)產(chǎn)的真正控制人，另一方面免交 投資收入稅，這令其財(cái)富增長(zhǎng)速度更快。

　　《華盛頓郵報(bào)》曾經(jīng)報(bào)道，經(jīng)過家族兩代人精心經(jīng)營(yíng)，洛克菲勒財(cái)團(tuán) 財(cái)產(chǎn)的絕大部分轉(zhuǎn)由不同層次和級(jí)別的基金會(huì)，以及它們衍生出的下屬、分支、直接間接控制的公司擁有，從而形成了規(guī)模龐大的基金會(huì)網(wǎng)絡(luò)體系。每一個(gè)基金會(huì)網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)“單位”的財(cái)務(wù)報(bào)告不被審計(jì)，不需公示，所有涉及的調(diào)查都被禮貌而合法地拒絕，從而從會(huì)計(jì)制度和監(jiān)管體系的雷達(dá)中失去蹤跡。這實(shí)際上就是洛克菲勒家族發(fā)明的財(cái)富隱身大法，而當(dāng)今的超級(jí)富豪們無不在效法。蓋茨和巴菲特的財(cái)富捐獻(xiàn)游戲不過是20世紀(jì)初老洛家族做法的延續(xù)而已。

　　經(jīng)過六七十年經(jīng)營(yíng)，洛氏家族控制著多達(dá)幾百甚至上千基金會(huì)和下屬機(jī)構(gòu)，而這張網(wǎng)絡(luò)是沒有人能夠梳理清晰的。洛氏家族向公眾披露的財(cái)產(chǎn)約為10億~20億美元。用冰山一角來形容都未必盡然。超級(jí)富豪的實(shí)際財(cái)富已經(jīng)完全無法衡量、核實(shí)和追蹤。

　　這就是放棄越多、控制越多的奧秘。